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试题:

审核员在审核公司文件受控情况时,看见各种体系文件的封面上都有“受控”章,但技术图纸都没有“受控”章,只有发放日期和

试题:

内部审计师在计划确认业务时判断某个项目不重要。不过,在随后确定以下哪项问题时确认业务仍可能要包括这个项目:

试题:

充分的审计证据应该是 a.在工作底稿中较好地归档,并且交叉索引。 b.与审计意见直接相关,并且包括所有

试题:

在采购业务中,下列哪项有助于解释验收报告与实际运送数量的不同? a.运用不充分的供应商选择程序; b.

试题:

标准规定,为了证实过程的有效性,应提供“过程的监视和测量”的记录。( )

试题:

末次会议由 主持。( )  a.最高管理者 b.审核组长 c.受审核部门负责人 d.管理者代表

试题:

管理者代表在质量管理体系中应起到( )的作用。  a.确保资源获得  b.创造使员工参与的内部环境  c.履行其质

试题:

关于某博物馆礼品店每月销售退货量的最可靠证据是以下哪项内容? a.向客房退款的信用卡凭证 b.现金簿收

试题:

以下 活动必须由无直接责任的人员来执行。( )a.管理评审b.与产品有关要求的评审c.设计和开发评审d.内部审核

试题:

利用以下信息回答问题.审计人员在对货运部门进行营运审计。他从货运部门的文档中选择了45份货运日志作为样本,其中

试题:

对职责、权限的规定是质量管理体系中的重要内容。( )

试题:

系统开发审计业务包括在各个关键点的检查,以保证开发过程受到恰当地控制和管理。这些检查包括以下所有各项,除了

试题:

为了产生期望的结果,由过程组成的系统在组织内应用,连同这些过程的识别和相互作用及其管理是()。a.pdca方法b.

试题:

在对产品进行监视和测量时,在策划的安排已圆满完成之前,向顾客放行产品和交付服务应( )。  a.适用时,经顾客批准

试题:

以下哪一项表明在市场部门可能发生了舞弊 a.付给一个新供货商的大额费用没有证明性文件资料。 b.控制环

试题:

以下哪项技术能用于估计抽样计划的标准离差 a.比率估计 b.试点样本 c.发现抽样 d.回归

试题:

在测试某公司是否遵守公司反优先雇佣法案的政策时,内部审计师发现: (1)5%的雇员是少数民族 (2)过

试题:

在预先确定的置信水平下,期望总体特征估计值落入的范围被称为 a.精确度 b.中心趋势的衡量值 c.

试题:

标准中8.2.3条“过程的监视和测量”只适用于产品实现过程。( )

试题:

以下哪项内容(如果审计师观察到的话)不表明有必要在采购部门搜寻其他舞弊信号? a.其中一位采购代理的生活水

试题:

根据《专业实务框架》,以下关于报告审计结果的哪些说法是正确的? ⅰ、摘要报告可以与最终报告一起公布,也可以

试题:

某公司总裁拥有公司50%的股份。以下哪项说法不合理? a.总裁有强烈的动力改善公司运营,因为公司运营状况的

试题:

内部审计师经常向业务客户提出合理的建议,却发现业务客户看上去无视该建议。这种情况可能会发生,由于内部审计师假定

试题:

内部审计师怀疑有舞弊现象。如果抽样目的是选择带有指定概率的样本,即包含一个异常例子的样本,下列哪项样本计划将被

试题:

根据《国际专业实务框架》,以下哪项内容是发布中期报告的恰当理由? 1.如果审计业务延续很长时间,发布中期报

试题:

某审计师应用单位平均数抽样方法来估算某一阶段医疗卫生福利申请所涉及的总金额。已记录的申请金额为40万美元,而理

试题:

对质量管理体系的删减必须在质量手册中说明其内容和理由。( )

试题:

一个中型城市每年为31000名顾客提供8.5亿加仑的水。至少每5年要更换一次水表以保证正确计 价。供水部门

试题:

对客户应收账款的审计发现,在过去两年中,未收回应收账款占收入的比例有了大幅度增加。其原因是,在市场部的催促下,

试题:

在以自上向下开发法设计系统元素时,应该检查以下哪一项? a.系统需要的计算机设备。 b.竞争对手使用的

试题:

所有的监视和测量设备必须进行校准和验证。( )

试题:

审计发现必须以充分、可靠、相关和有用的信息为依据。以下有关信息的哪项说法是正确的: a.购货订单是支付已收

试题:

某合规性审计业务没有发现任何不合规问题,但确实发现被审计机构没有建立相关制度来确保对适用法律法规的遵守。审计师

试题:

以下哪项内容代表了已对审计工作底稿进行监督检查的恰当证据 ⅰ、监督员在每份工作底稿中的首字母签名; ⅱ

试题:

在对公司目前的业绩和上一年的业绩进行比较时,审计师发现:劳动力总成本已增加、发生了更多的加班费用、工人总人数增

试题:

某机构打算推出一项新的服务,并希望设计出一个为公司出版物做广告的新口号和新标志。假如选定你参与这个过程,你也看

试题:

下列那个因素最可能让内部审计师不能运用货币单位抽样? a.内部审计师期望找到有限数量的单个会计账户被低估情

试题:

在质量管理体系中承担任何任务的人员都会直接或间接影响产品要求符合性。( )

试题:

公司正在考虑进行一项收购业务,内部审计部门正在参加与此业务相关的尽职调查工作。该工作的 一大目标就是确定被

试题:

首席审计执行官正在面试一名应聘者。首席审计执行官认为这名申请者熟练掌握了内部审计技术、会计和财务知识,不过,申

试题:

内部审计师利用什么样的计算机辅助审计技术来证实冒名或被解职职员的存在 a.对薪金计算的平行模拟法 b.

试题:

外包过程仅指为了质量管理体系的需求,由组织选择,并由外部方实施的过程。( )

试题:

.组织应在产品内部处理期间,必要时在交付到预定地点期间对其提供防护。( )

试题:

组织的管理评审的输入应包括( )。  a.预防和纠正措施的状况  b.内审结果及外部顾客反馈情况  c.生产计划的

试题:

某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划。该审计师有大量的证据表明该部门的经理知道且批准了此项

试题:

如果对有关现金交易审计工作底稿的复核揭示出近来发现的欺诈交易没有包括在已测试且经合理设计的交易的统计样本中,下

试题:

组织应确保外来文件得到识别并控制其分发。( )

试题:

以下哪一项是说明应收账款确实存在的最有证明力的证据? a.肯定式函证回函。 b.销售发票。 c.提

试题:

“胶装工艺指导书”(编号:axqr-08-003)规定“…… 胶装车间的检验员负责对胶装剂的配比进行连续监控,每小

试题:

一个组织其生产的设计是由国外总部提供的,该组织只能按图样向顾客提供成型产品,以下哪种说法是正确的()a.手册中可以

试题:

以下哪种情况最可能是对被审计单位管理层出具书面中期报告的目的? a.已完成预定审计工作的70%,没有发现重

试题:

根据《专业实务框架》,内部审计师编写的所有工作底稿均可应被视为: a.内部审计师的财产 b.首席审计执

试题:

工作环境是指工作时所处条件包括作业现场、照明和天气等。( )

试题:

某公司的内部审计师正在审计一家燃气发电厂的发电成本。他们发现,由于计算机错误,该电厂向环境监管机构报告的二氧化

试题:

生产和服务提供过程的确认过程是指()。a.每个生产过程b.当生产和服务提供过程的输出是存在的,但生产的结果在使用后

试题:

最高管理者的职责不包括()。a.制定内部审核计划b.制定质量方针c.确保获得资源d.进行管理评审

试题:

gb/t900-2008标准能用于内部和外部(包括认证机构)评审组织满足()。   a.组织自身要求的能力  b.

试题:

以下哪些是支持性服务( )。  a.售后维修服务网点  b.生产设备  c.信息系统  d.组织送货上门时使用的运

试题:

审计师关于样本规模的决定最可能根据以下哪项内容做出? a.证据的权威性 b.证据的充分性 c.证据

试题:

确定人员所需能力应从下列哪些方面考虑()a.持续和经验b.培训c.教育d.以上都是

试题:

在以下哪种抽样方法中,总体中每个样本项目金额的变化性会影响样本量 a.属性抽样 b.发现抽样 c.

试题:

质量手册必须对组织的质量体系过程之间的相互作用关系说明。( )

试题:

内审时发现质量管理体系活动没有按文件、标准的规定或要求执行,此类不合格项称为:( )a.体系性不合格b.效果性不合

试题:

某公司正在组建调查小组,调查公司采用作业成本计算制度的可能性,让一名内部审计师参加该调查小组的理由是内部审计师

试题:

当舞弊调查的调查阶段结束,参加调查的人员已搜集充分的证据,足以对舞弊者进行惩戒并提起诉讼时,审计师应该做的下一

试题:

某内部审计主管在检查内部审计师的审计工作底稿时,认为被审计单位正在无效经营这项表述没有充分的证据支持.主管应该

试题:

在确定关于以下哪项内容的存在假定时,函证最为有效 a.就公司开发的专门程序授予专利 b.给某机器车间添

试题:

所有质量管理体系过程者需要进行确认。( )

试题:

下表描述的是某公司三年的应收账款信息: 第一年 第二年 第三年 应收账款净额占总资产的比例 23.4%

试题:

以下哪项最完整地描述了工作底稿的适当内容? a.目的、标准、技术和结论 b.审计目标、程序和结论。

试题:

根据《专业实务框架》,内部审计师编写的所有工作底稿均可应被视为 a.内部审计师的财产 b.首席审计执行

试题:

以下哪一项程序为信用审批职能的有效性提供了最佳证据 a.向信用经理询问该职能的有效性。 b.检查应收账

试题:

以下哪一项抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样 a.分层抽样 b.停一走抽样 c.属性

试题:

某内部审计师应该利用以下哪项分析性复核程序去确定本年度投资收益的变化是否源于投资策略的变化、投资组合的变化,或

试题:

为确保产品能够满足规定的使用要求或已知的预期用途要求,应进行()。a.设计和开发确认b.设计和开发的策划c.设计和

试题:

某银行的内部审计师希望确定是否所有贷款都有充分的抵押物,是否根据本期的付款而确定账龄,是否准确地按照活期或非活

试题:

以下哪一项不可能被认为是表明具有很高舞弊征兆的情况 a.管理层将某一金额以下的采购审批权授予下属。 b

试题:

在部分完成对应付账款部门的内部控制审计之后,审计师怀疑该部门已发生某种舞弊行为。为了确认是否确实存在舞弊,审计

试题:

对应付账款的进度表进行函证可能会用到分析性信息。以下哪项是分析性信息: a.将进度表与应付账款总分类账或未

试题:

根据gb/t900-2008标准,管理评审输出应包括以下哪些方面的决定和措施。( )  a.与顾客要求有关的产品改

试题:

某组织想要改善其对某一新业务行业的业绩评价指标。以下哪一类型的基准比较方法最可能为这一目的提供有用的信息

试题:

以下哪项技术能够最有效地管理控制自我评价研讨会上出现的情绪问题? a.应用积极的倾听技术,认可与会人员的情

试题:

在证实应付账款项目清单时,以下哪项是对分析性测试的最佳描述 a.比较应付账款项目清单的项目和应付账款分类账

试题:

以下哪类人员的组合最适合参加结束会议(exit conference): a.在现场工作的助理内部审计师、

试题:

鉴于内部审计资源的稀缺,在制定审计业务工作时间表时,首席审计执行官(cae)决定不安排对审计建议进行跟踪。首席

试题:

gb/t900-2008标准中6.4“工作环境”指工作时所处的所有条件,包括社会的、厂区绿化的因素。( )

试题:

利用分析性复核来证实各种运营费用的准确性可能不是最恰当的方法,如果 a.内部审计师注意到一些涉及这些账户的

试题:

对于评估拥有超过15000台计算机工作站的组织遵守软件许可证规定的情况,以下哪一项是最适合的起点? a.确

试题:

最常见的管理层舞弊的动机是以下哪一项的存在 a.对实施完美罪行的挑战 b.对工作不满意 c.对组织

试题:

以下哪项内容并非审计部门实施的控制自我评价的典型做法? a.一名审计师经常在研讨会期间协调促进讨论的进行,

试题:

主管审计师刚收到下一个业务以及已指定的审计小组的通知,那么确定审计时间预算的恰当阶段是: a.在内部审计活

试题:

某内部审计师可能运用计算机模拟来评价某制造公司的钢铁采购职能和下列哪项相关? a.与钢铁有关的技术规范。

试题:

组织策划的审核方案应考虑审核的过程和区域的状况和重要性,以及以往审核的结果。( )

试题:

以下哪项最有可能被认为是舞弊的征兆 a.管理层在恶意收购之后被解职。 b.财务主管的迅速更换。 c

试题:

一个中型城市每年为31000名顾客提供8.5亿加仑的水。至少每5年要更换一次水表以保证正确计价。供水部门跟踪未

试题:

为了降低处理的支付小额采购的成本,某公司发行信用卡,供选定雇员采购小额易耗商品和服务之用。某内部审计师测试了针

试题:

根据公司要求,公司员工在应用公司信用卡购买飞机票出差时,只能乘坐经济舱,不能乘坐头等舱或公务舱。但这条规定并不

试题:

标准要求的验证记录应指明有权放行产品的人员。( )

试题:

创建数据库查询的审计师通常需要将几张表合并起来,获得他们需要的信息。一种可以合并表的方 法是 a.提取

试题:

某公司按季度向董事会提供劳动生产率统计数字。审计师检查了最近四份报告中的比率和其他统计数字。审计师用草稿纸和董

试题:

在测试某分公司是否遵守公司反优先雇佣法案的政策时,内部审计师发现: (1)5%的雇员是少数民族 (2)

试题:

对外包过程的控制程度取决于()。a.组织采用7.要求控制的能力b.对外包活动应承担的控制分工c.外包过程对所提供给

试题:

对质量管理体系绩效的不包括对顾客满意的测量。( )

试题:

组织应该确保外来文件得到识别,并控制其分发。( )

试题:

在检查工资单上与薪酬变化相关的列表时,最可能发现 a.未发现的新员工工资率错误。 b.在成本报告系统中

试题:

组织提出的采购产品的适用采购信息可涉及( )。  a.对供方质量管理体系的要求  b.顾客商业信誉  c.产品、过

试题:

审计师在审计中发现的有些现象表明审计师必须寻找其他蛛丝马迹,以证明采购部门发生了舞弊,但以下哪项内容不属于这些

试题:

组织必须在产品实现的全过程中运用适宜的方法识别产品。( )

试题:

内部审计师近期接到一个来自于营销部门经理提供的周末免费使用海滨度假的提议。目前内部审计活动不会对营销部门实施审

试题:

gb/t19001与gb/t19004的关系是()。a.都是认证标准b.都是质量管理体系标准c.范围相同d.结构不

试题:

某外部咨询师正在为城市的重大设施制定管理办法,评价咨询师工作的恰当业务范围是: a.制定所管理和控制项目的

试题:

以下哪项是区分计算机处理和手工处理的特征: a.计算机处理通常可以减少由于手工操作造成的计算错误; b

试题:

在iia《道德规范》框架下,以下哪一项是被允许的? a.某内部审计师被法庭传唤,披露可能损害到该审计师所在

试题:

某审计师所准备的工作底稿包括员工姓名和身份证号码清单一份以及以下陈述:选择了40名员工个人档案的统计抽样样本,

试题:

审计师关于样本规模的决定最可能根据以下哪项内容做出? a.证据的相关性 b.证据的权威性 c.证据

试题:

以下哪一项描述的是工作底稿复核的适当证据? i. 复核者在每一张工作底稿上的签名。 ii. 工作底稿复

试题:

设计开发的输出可以是( )。  a.图纸  b.计算书  c.包装规范  d.以上都是

试题:

以下哪一项关于发现抽样的说法是正确的? a.发现抽样用于确认至少一个怀疑发生的事件,其假设是总体中存在一定

试题:

对于内部审计师在注意到某些舞弊征兆之后的责任,以下哪项是最好的描述? a.扩展审计工作来确定是否有理由进行

试题:

统计样本与判断样本的重要区别是统计样本 a.可得到更精确的结果。 b.可使用较小规模的样本。 c.

试题:

组织在寻求第三方认证时,对于标准的要求进行删减应符合( )的要求。  a.只能是7.3、7.、7..、7.6等条款

试题:

gb/t19001标准不能用于认证的目的,但是可以用于合同的目的。()

试题:

过程的监视和测量方法应证实过程实现所策划的结果的能力。( )

试题:

检查表:( )a.是审核员对审核活动进行具体策划的结果b.应提前提交给受审核部门的人员认可c.必须经过管理者代表的

试题:

在对某组织的灾难恢复能力进行审计时,审计师可能认为以下哪一项是最严重的控制弱点? a.每年只测试几个系统

试题:

某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划。该审计师有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高

试题:

内部审计师决定对原材料存货和产成品存货实施存货周转分析。这个分析潜在的作用是: a.确认管理层没有对市场要

试题:

属性抽样适用于以下哪项内容? a.估计存货的货币价值 b.对应收账款进行抽样余额核实 c.检查发票

试题:

管理评审活动仅包括评价改进的机会和质量管理体系变更的需求。( )

试题:

设计开发输出可以是()。a.设计和开发确认b.设计和开发的策划c.包装规范d.以上都是

试题:

业务程序审计的范围主要涉及: a.对环境的评价以及与既定标准的比较。 b.对日常财务信息的审计,以及对

试题:

某销售部门一直在为刺激对新产品的需求而赠送昂贵的物品。这种促销活动似乎是成功的,但是管理层相信成本可能太高,并

试题:

基础设施包括信息系统等支持性服务。( )

试题:

某公司在全国有四家生产厂。关于生产、产品定价和战略方向的主要决策由总部控制和协调。a、b是生产公司的主要产品的

试题:

根据gb/t900-2008标准,下面哪此记录是要求保存的()a.内审记录b.不合格性质的记录c.可追溯的记录d.

试题:

对某制造公司进行审计的一个目的是证实是否所有修复工作都由生产工程师进行检查。为达到这一目的,以下哪一项审计程序

试题:

公司的应收账款周转率在过去三年中,从7.3下降到4.3,引起下降的最可能的原因是 a.为尽早付款提供的折扣

试题:

通常来说,下列哪个人不会收到关于采购循环检查的内部审计报告? a.独立的外部审计师 b.采购主任

试题:

永续盘存制使用了最低库存量来确定采购定单程序,在审查仓库部门设立的最低库存量的恰 当性时,审计人员最不可能

试题:

内部审计师对一家小公司的处理手工生成支票和计算机生成支票的程序进行审计。空白支票、控制记录和电子传真签字章等支

试题:

内部审计师在即将完成的一次审计中,发现市场部经理有赌博恶习,这一发现与此次审计无直接关系,而且审计马上就要结束

试题:

公司《内部审核控制程序》(编号:axqp-002-11)规定“以集中式审核方式实施内审,每次审核应覆盖所有部门/场

试题:

一个运输部门在数据库中保存有车辆保有量和维修记录。为评估数据库信息的准确性,以下哪一项审计程序是最恰当的?

试题:

审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终审核结果是:( )  a.审核证据 b.审核发现 c.审核结论 d.

试题:

在确定账面销售是否有效时,以下哪项信息将会是最为可靠的: a.从货运部总监处取得的一份备忘录表明另外有员工

试题:

质量方针、质量目标应形成体系文件。( )

试题:

以下哪项内容属于设计公司业绩衡量评估系统时所采取的典型步骤? a.理解公司战略;开展形式评估;确定衡量评估

试题:

当审计结论受到质疑时,审计师最好利用以下哪一项进行反驳? a.固定格式工作底稿 b.审计方案摘要

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